Branche
Agenturen, IT & Kreative
Agenturen, IT-Dienstleister und Kreative arbeiten projektbasiert, mit freien Mitarbeitern und oft über Ländergrenzen hinweg, daraus entstehen eigene steuer- und sozialversicherungsrechtliche Fragen. Wir begleiten Sie bei Scheinselbstständigkeit, Künstlersozialabgabe, Reverse Charge und der Frage, wie Sie als Gesellschafter-Geschäftsführer Gehalt und Ausschüttung sinnvoll aufteilen.
Rechtsstand: Juli 2026
Kennen Sie das?
Typische Fragen in Ihrer Branche
- Feste freie Mitarbeiter, mit der offenen Frage, ob eine Scheinselbstständigkeit vorliegt
- Zahlungen an Grafiker, Texter oder Fotografen, ohne Klarheit über die Künstlersozialabgabe
- Rechnungen an und von EU-Dienstleistern und die Unsicherheit beim Reverse-Charge-Verfahren
- Als Gesellschafter-Geschäftsführer die Frage: Geschäftsführergehalt oder Gewinnausschüttung?
Steuerliche Themen
Worauf es steuerlich ankommt
Sind Ihre freien Mitarbeiter wirklich selbstständig?
Ob jemand selbstständig oder abhängig beschäftigt ist, ist eine Frage des Sozialversicherungsrechts. Anhaltspunkte für eine Beschäftigung sind nach § 7 Abs. 1 SGB IV eine Tätigkeit nach Weisungen und eine Eingliederung in die Arbeitsorganisation des Weisungsgebers. Wird eine Scheinselbstständigkeit festgestellt, drohen Nachforderungen von Sozialversicherungsbeiträgen.
Auf Antrag entscheidet die Deutsche Rentenversicherung Bund im Statusfeststellungsverfahren nach § 7a SGB IV auf Grund einer Gesamtwürdigung aller Umstände des Einzelfalles, ob eine Beschäftigung oder eine selbständige Tätigkeit vorliegt. Wir bewerten Ihre Konstellationen vorab und begleiten das Verfahren.
Quellen: § 7 SGB IV (öffnet ein neues Fenster), § 7a SGB IV (öffnet ein neues Fenster), DRV: Statusfeststellungsverfahren (öffnet ein neues Fenster)
Wann fällt die Künstlersozialabgabe an?
Beauftragen Sie selbstständige Künstler oder Publizisten, etwa Grafiker, Texter, Fotografen oder Webdesigner, regelmäßig, kann Ihr Unternehmen zur Künstlersozialabgabe verpflichtet sein. Bemessungsgrundlage sind die an diese Personen gezahlten Entgelte. Der Abgabesatz liegt aktuell bei 5,0 Prozent (Stand 2025, der Satz wird jährlich festgelegt und ist vor Anwendung zu prüfen). Wir klären, ob Ihr Unternehmen abgabepflichtig ist, und richten die Meldung an die Künstlersozialkasse ein.
Wie funktioniert Reverse Charge bei EU-Leistungen?
Beziehen Sie sonstige Leistungen von einem Unternehmen aus einem anderen EU-Land, etwa Software, Serverleistungen oder Online-Werbung, geht die Steuerschuld auf Sie als Leistungsempfänger über (§ 13b UStG). Sie berechnen die deutsche Umsatzsteuer selbst und ziehen sie zugleich als Vorsteuer wieder ab. Umgekehrt gilt dasselbe, wenn Sie an Unternehmen im EU-Ausland leisten. Wir richten die korrekte Behandlung in Ihrer Buchhaltung ein, inklusive Zusammenfassender Meldung.
Geschäftsführergehalt oder Gewinnausschüttung?
Als Gesellschafter-Geschäftsführer einer GmbH können Sie sich Gehalt zahlen, Gewinne ausschütten oder in der Gesellschaft belassen, jede Variante wird unterschiedlich besteuert. Gehalt mindert den Gewinn der GmbH und unterliegt bei Ihnen der Einkommensteuer; eine Ausschüttung wird über das Teileinkünfteverfahren oder die Abgeltungsteuer belastet. Die sinnvolle Aufteilung hängt von Ihrer Gesamtsituation ab. Einen ersten Eindruck gibt unser Rechner; die belastbare Einordnung erfolgt im Gespräch.
Passende Leistungen
So unterstützen wir Sie konkret
Strategische Steuerberatung
Gehalt oder Ausschüttung, Rücklagen und Rechtsform, vor der Entscheidung geordnet.
Gehalt-oder-Ausschüttung-Rechner
Rechnen Sie die Aufteilung überschlägig selbst durch, als Grundlage fürs Gespräch.
Holding-Strukturen
Wenn ein Verkauf der Agentur realistisch wird: die Struktur rechtzeitig aufsetzen.
Digitale Lohnbuchhaltung
Feste und freie Mitarbeit sauber abgegrenzt und korrekt abgerechnet.
Häufige Fragen
Was Unternehmer aus Ihrer Branche uns fragen
Anhaltspunkte für eine Beschäftigung sind nach § 7 Abs. 1 SGB IV eine Tätigkeit nach Weisungen und eine Eingliederung in die Arbeitsorganisation des Weisungsgebers. Auf Antrag entscheidet die Deutsche Rentenversicherung Bund im Statusfeststellungsverfahren nach § 7a SGB IV auf Grund einer Gesamtwürdigung aller Umstände des Einzelfalles. Wir bewerten Ihre Fälle vorab.
Wenn Sie regelmäßig selbstständige Kreative beauftragen, kommt eine Abgabepflicht nach dem KSVG in Betracht. Bemessungsgrundlage sind die gezahlten Honorare. Ob Ihr Unternehmen betroffen ist, prüfen wir und richten die Meldung ein.
Bei sonstigen Leistungen aus dem EU-Ausland geht die Steuerschuld nach § 13b UStG auf Sie über. Sie erklären die Umsatzsteuer selbst und ziehen sie regelmäßig zugleich als Vorsteuer ab. Wir richten die korrekte Verbuchung und die Zusammenfassende Meldung ein.
Das hängt von Ihrer Gesamtsituation ab und lässt sich pauschal nicht beantworten. Unser Rechner gibt einen ersten Eindruck, die belastbare Einordnung erfolgt im Kennenlerngespräch. Grundsätzlich mindert Gehalt den GmbH-Gewinn, während Ausschüttungen anders besteuert werden.
Rechtsstand und Hinweis
Rechtsstand Juli 2026. Diese Seite gibt einen allgemeinen Überblick und ersetzt keine steuerliche Beratung im Einzelfall (§ 57a StBerG). Maßgeblich sind die Gesetze und Verwaltungsanweisungen in ihrer jeweils aktuellen Fassung. Ihren Fall ordnen wir gern im kostenfreien Kennenlerngespräch ein.
Kennenlernen
Klären wir die Fragen rund um Ihre Agentur.
Ob Scheinselbstständigkeit, Künstlersozialabgabe oder Ihre Vergütung als Geschäftsführer, das ordnen wir im kostenfreien Kennenlerngespräch.